本書について P.3
はじめに P.5
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1章 個人事業主（フリーランス）のQ＆A
Q.01 フリーランスになったらどんな手続きが必要?…P.16
Q.02 確定申告ってなんですか?…P.17
Q.03 「青色申告」と「白色申告」の違いは?…P.18
Q.04 「青色申告」に移行する目安はありますか?…P.20
Q.05 10万円以上の楽器を買ったときの経理処理は?…P.21
Q.06 バイトをしながら俳優をしている場合、確定申告は?…P.22
Q.07 「収入」「費用」「所得」の違いは?…P.23
Q.08 確定申告に必要な資料とはなんですか?…P.24
Q.09 俳優として計上できる「経費」は?…P.25
Q.10 自宅の一室をアトリエにしている場合、家賃は経費になる?…P.26
Q.11 個人事業主間での支払いに、源泉徴収は必要?…P.27
Q.12 交通費を含めた謝金は、売上に計上していい?…P.28
Q.13 助成金・補助金はどう確定申告すればいいですか?…P.29
コラム フリーランスの法人化は必要?「 法人成り」を考える…P.30 -
2章 NPO法人のQ＆A
Q.14 NPOは活動で利益を出してよいのでしょうか?…P.36
Q.15 NPO法人は非営利なので法人税はかかりませんよね?…P.37
Q.16 NPO法人の税制上のメリット・デメリットは?…P.39
Q.17 どのような事業が「法人税法上の収益事業」に該当しますか?…P.40
Q.18 「特掲34業種」のなかで、課税されない事業はありますか?…P.41
Q.19 収益事業をしているかどうかで税金に違いはありますか?…P.43
Q.20 新たに「法人税法上の収益事業」を始める場合の手続きは?…P.45
Q.21 複数の事業を実施している場合、会計処理の注意点は?…P.46
Q.22 NPO法人の理事・監事への給与支払いでの注意点は?…P.47
Q.23 NPO法人も消費税は課税されますか?…P.48
Q.24 助成金・補助金を受けた場合、法人税の計算はどうなりますか?…P.52
コラム 「営利」「非営利」はどう違う? よくある誤解と考え方…P.54 -
3章 一般社団法人のQ＆A
Q.25 一般社団法人にはどんな種類がありますか?…P.60
Q.26 一般社団法人でも利益を出してよいのでしょうか?…P.60
Q.27 非営利型法人に必要な条件は?…P.61
Q.28 非営利型で「収益事業」にあたるケースは?…P.62
Q.29 会報誌の売上に法人税は課税されますか?…P.63
Q.30 複数事業を行っている場合の会計処理で注意すべき点は?…P.63
Q.31 助成金・補助金を受けた場合、法人税の計算はどうなりますか?…P.64
Q.32 一般社団法人の理事・監事への給与支払いでの注意点は?…P.64
Q.33 「みなし事業年度」とはなんですか?…P.65
Q.34 収益事業を行っていない場合は税務申告は不要?…P.66
Q.35 一般社団法人の消費税計算のポイントは?…P.67
コラム 非営利法人が事業年度の途中で新たに収益事業を開始するには?…P.68 -
4章 任意団体のQ＆A
Q.36 「任意団体」とはなんですか?…P.73
民法上の組合
Q.37 任意団体も課税されますか?…P.74
Q.38 「人格のない社団等」と「民法上の組合」の判別方法は?…P.75Q.39 個人の共同事業形態（民法上の組合）における税務上の注意点は?…P.77
人格のない社団等
Q.40 構成員である個人はいつ確定申告すればいい?…P.79
Q.41 「民法上の組合」でも消費税の申告は必要ですか?…P.81
Q.42 団体として赤字でも確定申告は必要ですか?…P.82Q.43 「人格のない社団等」は全事業に課税されますか?…P.82
Q.44 「法人税法上の収益事業」とはなんですか?…P.83
Q.45 事業が赤字でも課税対象ですか?…P.84
Q.46 「 人格のない社団等」の消費税計算は特殊?…P.84
Q.47 「人格のない社団等」の助成金・補助金の取り扱いは?…P.85
コラム 任意団体を法人化するときの検討ポイント…P.86 -
5章 営利法人（株式会社・合同会社等）のQ＆A
Q.48 株式会社と合同会社のそれぞれの特徴は?…P.92
Q.49 役員へ報酬を支払う際の注意点は?…P.94
Q.50 同業者の夫婦で法人化するメリットは?…P.96
Q.51 出張手当を支給すると、どんな良い点がありますか?…P.98
Q.52 固定資産を購入するときに気をつけることは?…P.99
Q.53 「社宅」にはどんな税務上のメリットがありますか?…P.100
Q.54 「共済」はどういったものがありますか?…P.101
コラム 会計事務所を探す・選ぶコツ…P.103 -
6章 支払いについてのQ＆A
Q.55 法人から個人事業主に報酬を払う場合に気をつけることは?…P.107
Q.56 個人に依頼したウェブサイト制作の源泉徴収はどうするべき?…P.108
Q.57 源泉所得税の基準にすべき金額は消費税込? 税抜?…P.109
Q.58 「旅費」「謝金」「お車代」等の源泉徴収の取り扱いは?…P.110
Q.59 来日したアーティストに報酬を支払う場合の注意点は?…P.111
Q.60 国外からオンライン出演してもらう場合、源泉徴収は必要?…P.112
Q.61 運営スタッフへの支払いは「給与」? それとも「報酬」?…P.113
Q.62 スタッフへの支払いに源泉徴収は必要?…P.114
Q.63 日払いアルバイトの経理処理はどうすればいい?…P.115 -
7章 気をつけたい新制度
「インボイス制度」のポイント…P.118
「電子帳簿保存法」のポイント…P.127 -
資料
法人税法施行令第5条に規定する収益事業の範囲（特掲34業種）…P.134
困ったときの資料・窓口一覧… P.136
索引…P.138 -
おわりに… P.140
監修者プロフィール… P.142